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El Código Penal de 1995 ha supuesto una transformación de primera magnitud en la regulación penal de las insolvencias punibles. En grandes rasgos, debe significarse que ha otorgado una mayor autonomía material y procesal al Derecho Penal frente al Derecho Privado, y al mismo tiempo, ha perseguido adecuar esta normativa a los cambios sociales y económicos de nuestro país. Y de paso, en una s ocasiones ha consolidado por vía normativa determinadas orientaciones de la jurisprudencia, mientras que, en otros casos, parece que el legislador ha perseguido corregir ciertas aplicaciones de la jurisprudencia, que a juicio de la doctrina resultaban obsoletas.
No obstante esta importante reforma penal, todos seguimos esperando la tantas veces anunciada reforma de la legislación concursal, que mientras no llegue, hará imposible desprenderse de una ya asumida sensación de transitoriedad. Eso sí, de una transitoriedad que por su resistencia al tiempo, diríase que fue creada con vocación de inmutabilidad.
Pues bien, el Capítulo VII, ahora bajo la rúbrica de las "Insolvencias Punibles", y contenido dentro del Título XIII, "Delitos contra el patrimonio y el orden socioecoconómico", consta de dos grandes partes: En la primera se contienen las conductas de alzamiento de bienes reguladas en los artículos 257 y 258. Y en la segunda, se regulan los procesos concursases universales, que comprenden las conductas de quiebra, concurso de acreedores y suspensión de pagos en sentido estricto, dentro del artículo 260, y, a la vez, también se castigan otros comportamientos instrumentales, que una vez abierto y declarado un proceso concursal universal, o bien atacan al principio de "par conditio creditorum", como es el caso del artículo 259, o bien consisten en la presentación de documentos falsos, como sanciona el artículo 261.
1. CUESTIONES PREVIAS1.1. Introducción
1.2. Principales novedades del Código Penal de 1995
1.3. Bien jurídico y contendido de injusto
1.3.1. Bien jurídico
1.3.2. Contenido de injusto: delitos de peligro y delitos de lesión
1.4. Diferencias entre los delitos de alzamiento de bienes y los delitos de quiebra, concurso
de acreedores y suspensión de pagos.
1.5. Los delitos de alzamiento de bienes, y los delitos de quiebra, concurso de acreedores y
suspensión de pagos, como insolvencias punibles
1.6. Concepto y clases de insolvencia
1.6.1. Concepto de insolvencia
1.6.2. Clases de insolvencia 2. FAVORECIMIENTO ILÍCITO DE ACREEDORES (art. 259 CP) 2.1. Planteamiento: Delimitación con el delito de alzamiento de bienes y con los delitos de
quiebra.
2.1.1. El Código Penal de 1995
2.1.2. Delimitación con el tipo básico de alzamiento de bienes.
2.1.3. El favorecimiento o preterición de acreedores: entre la justificación y la ausencia
de tipo.
2.1.4. Delimitación frente a los delitos de quiebra
2.2. Bien jurídico y contenido de injusto
2.3. Sujeto activo: delito especial
2.3.1. Autoría
2.3.2. Participación
2.3.3. Ámbito de aplicación del artículo del 31 Código Penal.
2.4. Sujeto pasivo
2.5. La relación jurídico obligacional previa
2.6. Objeto material
2.7. Conducta típica
2.7.1. Realizar cualquier acto de disposición patrimonial o generador de obligaciones.
2.7.2. El resultado de insolvencia: consumación y tentativa
2.7.3. Los requisitos típicos específicos del artículo 259.
2.7.3.1. Ha de estar admitida la solicitud de quiebra, concurso o suspensión
2.7.3.2. Falta de autorización para realizar el acto de disposición
2.7.3.3. La ilicitud del acto de disposición: fuera de los casos permitidos por la ley
2.8. Elemento subjetivo: destinado a pagar.
2.9. Justificación
2.10. Culpabilidad.
2.10.1. Imputabilidad y capacidad de contratar.
2.10.2. Dolo e imprudencia
2.10.3. Error
2.10.4. Exigibilidad
2.11. Consecuencias jurídicas
2.11.1. Penalidad.
2.11.2. Concurso de infracciones
2.11.3. Excusa absolutoria de parientes
2.11.4. Responsabilidad civil
2.11.5. Prescripción
2.11.6. Perseguibilidad (artículos 257,3º y 260,3º y 4º CP) 3. QUIEBRAS, CONCURSO DE ACREEDORES Y SUSPENSIÓN DE PAGOS (art. 260,1º CP) 3. 1. Planteamiento
3.2. Bien jurídico y contenido de injusto
3.2.1. Bien jurídico.
3.2.2. Contenido de injusto: delitos de lesión.
3.3. Sujeto activo: delito especial
2.3.1. Autoría
3.3.2. Participación. Significado de «o persona que actúe en su nombre».
3.3.3. Ámbito de aplicación del artículo 31 CP
3.4. Sujeto pasivo
3.5. La relación jurídico obligacional previa
3.6. Objeto material
3. 7. Conducta típica
3.7.1. Medios comisivos y ley penal en blanco
3.7.2. Requisitos de la figura legal.
3.7.2.1. La declaración de quiebra, concurso o suspensión de pagos
3.7.2.2. El resultado de insolvencia o crisis económica
3.7.2.3. El fraude: el término «dolosamente».
3.7.2.4. El perjuicio
3.7.3. Consumación y tentativa
3.8. Justificación
3.9. Culpabilidad
3.9.1. Imputabilidad y capacidad de contratación
3.9.2. Dolo e imprudencia
3.9.3. Error
3.9.4. Exigibilidad
3.10. Consecuencias jurídicas
3.10.1. Penalidad
3.10.2. Criterios legales específicos de graduación de la pena (art. 260,2º CP)
3.10.3. Concurso de infracciones
3.10.4. Excusa absolutoria de parientes
3.10.5. Responsabilidad civil
3.10.6. Prescripción
3.10.7. Perseguibilidad (art. 260,3º CP)
3.10.8. Desvinculación positiva de la jurisdicción penal (art. 260,4º CP) 4. FALSEDAD CONTABLE (art. 261 CP) 4.1. Planteamiento
4.1.1. El nuevo modelo de incriminación de las falsedades ideológicas cometidas por
particular
4.1.2. La naturaleza falsaria del artículo 261: la estafa procesal
4.1.3. Concepto penal de documento: los datos relativos al estado contable
4.1.4. Delimitación con las falsedades documentales que causan o agravan la situación de
crisis económica o de insolvenccia
4.2. Bien jurídico y contenido de injusto
4.3. Sujeto activo: delito especial
4.3.1. Autoría
4.3.2. Participación
4.3.3. Ámbito de aplicación del art. 31 CP
4.4. Sujeto pasivo
4.5. Estructura y requisitos del tipo
4.5.1. La conducta falsaria
4.5.2. La existencia de un procedimiento
4.5.3. Presentación de datos falsos relativos al estado contable
4.5.4. Finalidad típica
4.5.5. Consumación y tentativa
4.6. Justificación
4.7. Culpabilidad
4.7.1. Dolo e imprudencia: el requisito «a sabiendas»
4.7.2. Error
4.7.3. Exigibilidad
4.8. Consecuencias jurídicas
4.8.1. Penalidad
4.8.2. Concurso de infracciones
4.8.3. Excusa absolutoria de parientes
4.8.4. Responsabilidad civil
4.8.5. Prescripción
4.8.6. Perseguibilidad Bibliografía
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