Gestión Tributaria

Este material está dirigido a quienes se desenvuelven profesionalmente en el mundo de la fiscalidad y a aquellas personas que deseen actualizar o adquirir unos conocimientos en este ámbito. Con la finalidad de servir a la vez de material de seguimiento en clase y de material de autoaprendizaje, este Curso de Gestión Tributaria comprende una parte teórica y otra práctica. La exposición de los temas combina su explicación con una relación extensa de ejemplos que le permitirán comprender y aprender de forma dinámica. La estructura que sigue esta carpeta se basa en exponer en primer lugar los capítulos dedicados a la parte general del derecho tributario, donde se recogen los procedimientos de gestión, inspección, recaudación y de reclamaciones y recursos del modo en que se regulan en la Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre). En segundo término, la explicación práctica de cada uno de los impuestos, habiendo sido introducidas las referencias a los Textos Refundidos del IRPF, Impuesto sobre Sociedades, IRNR y Haciendas Locales así como a la nueva Ley del IRPF aprobada por Ley 35/2006, de 28 de noviembre.

ÍNDICE

Abreviaturas y siglas más utilizadas

Introducción al sistema tributario

• 1. Naturaleza de la materia tributaria
  
• 2. Principios constitucionales tributarios
  
• 3. Sistema tributario español
  
• 4. La Ley General Tributaria
  

PROCEDIMIENTOS DE INSPECCIÓN Y RECAUDACIÓN. RÉGIMEN SANCIONADOR

• 1. Introducción
  
• 2. Las obligaciones tributarias
  
• 3. Obligaciones y deberes de la Administración tributaria
  
• 4. Derechos y garantías de los obligados tributarios
  
• 5. Los obligados tributarios
  
• 6. Cuantificación de la obligación tributaria
  
• 7. La deuda tributaria
  
• 8. Infracciones y sanciones tributarias
  

PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN EN MATERIA TRIBUTARIA: PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIÓN DE INGRESOS INDEBIDOS; RECURSOS Y RECLAMACIONES

• 1. Procedimiento de devolución de ingresos indebidos
  
• 2. Recurso de reposición previo al económico-administrativo
  
• 3. Procedimiento económico-administrativo. La reclamación económico-administrativa
  

RETENCIONES

• 1. Introducción. Retenciones y pagos a cuenta
  
• 2. Normativa.
  
• 3. Retenciones e ingresos a cuenta. Normas generales
  
• 4. Retenciones sobre los rendimientos del trabajo
  
• 5. Retenciones e ingresos a cuenta de los rendimientos del capital mobiliario
  
• 6. Retenciones sobre rendimientos de actividades económicas.
  
• 7. Retenciones e ingresos a cuenta sobre las ganancias patrimoniales y otras rentas
  
• 8. Retenciones e ingresos a cuenta sobre la rentas de no residentes
  
• Supuestos prácticos: enunciados y soluciones
  

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

• Normativa aplicable; hecho imponible; ámbito material, subjetivo y temporal. La determinación de la base imponible y liquidable
  
• Rendimientos del trabajo
  
• Rendimientos del capital e imputaciones de rentas inmobiliarias
  
• Rendimientos de actividades económicas
  
• Ganancias y pérdidas patrimoniales
  liquidación del impuesto,
  
• Base imponible, tarifa, deducciones, tributación conjunta y gestión del IRPF
  
• Supuestos prácticos: enunciados y soluciones
  

IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO DE LAS PERSONAS FÍSICAS

• 1. Naturaleza
  
• 2. Normativa
  
• 3. Hecho imponible
  
• 4. Sujeto pasivo
  
• 5. Base imponible
  
• 6. Normas de valoración del activo y del pasivo patrimonial
  
• 7. Base liquidable
  
• 8. Deuda tributaria
  
• 9. Gestión
  
• 10. Infracciones y sanciones
  
• Supuestos prácticos: enunciados y soluciones

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

• Hecho imponible. Estimación y atribución de rentas. Sujeto pasivo. Exenciones
  
• Determinación de la base imponible. Amortizaciones y provisiones
  
• Gastos no deducibles. Operaciones societarias y vinculadas. Imputación temporal. Reinversión de beneficios extraordinarios. Compensación de bases imponibles negativas
  
• Período impositivo. Devengo. La deuda tributaria. Tipo de gravamen. Cuota. Deducciones y bonificaciones
  
• Pagos fraccionados. Gestión del impuesto. Sociedades de reducida dimensión

TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES

• Cuestiones generales
  
• Liquidación y gestión del impuesto en caso de rentas obtenidas mediante un establecimiento permanente. Regímenes especiales
  
• Liquidación y gestión del impuesto en caso de rentas obtenidas sin establecimiento permanente. Regímenes especiales
  
• Régimen fiscal de las entidades en atribución de rentas
  
• Supuestos prácticos

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

• Hecho imponible, operaciones gravadas por el impuesto
  
• Operaciones no sujetas y operaciones exentas
  
• Lugar de realización del hecho imponible, sujetos pasivos, devengo, base imponible y tipos de gravamen
  
• Deducciones y devoluciones
  
• Gestión del impuesto: modelos de declaración y plazos de presentación
  
• Regímenes especiales
  
• Supuestos prácticos: enunciados y soluciones

IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

• 1. Introducción
  
• 2. Naturaleza y hecho imponible
  
• 3. Sujetos pasivos
  
• 4. Base imponible
  
• 5. Base liquidable
  
• 6. Cuota tributaria
  
• 7. Devengo y gestión del impuesto
  
• 8. Normas especiales
  
• Supuestos prácticos: enunciados y soluciones

IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

• 1. Parte general
  
• 2. Transmisiones patrimoniales onerosas (TPO)
  
• 3. Operaciones societarias (OS)
  
• 4. Actos jurídicos documentados
  
• Supuestos prácticos: enunciados y soluciones

IMPUESTOS LOCALES

• 1. Impuestos locales. Introducción
  
• 2. Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)
  
• 3. Impuesto sobre actividades económicas (IAE)
  
• 4. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica (IVTM)
  
• 5. Instalaciones sobre construcciones, instalaciones y obras (ICIO)
  
• 6. Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana (IIVTNU)
  
• Supuestos prácticos: enunciados y soluciones